風險與內(nèi)控

風險與內(nèi)控管理體系包含兩個層次，即為滿足上市要求的合規(guī)型內(nèi)控體系建設以及為滿足企業(yè)全面風險管控要求的全面風險管理體系建設。

隨著國內(nèi)企業(yè)上市步伐的加快以及監(jiān)管方對上市企業(yè)提出越來越高的監(jiān)管要求，根據(jù)美國COSO委員會發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制COSO框架》和《企業(yè)風險管理COSO框架》，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》、上海證券交易所出臺的《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、國資委公布的《中央企業(yè)全面風險管理指引》、深圳證券交易所出臺發(fā)布的《上市公司內(nèi)部控制指引》、國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局、國家標準化管理委員會發(fā)布的《GB/T 24353-2009 風險管理原則與實施指南》，為企業(yè)設計合規(guī)型的內(nèi)控體系。合規(guī)型內(nèi)控體系要求嚴格符合國家相關部委與部門頒發(fā)的內(nèi)控要求，最終代表上市公司出具向證監(jiān)會提交的《企業(yè)內(nèi)部控制自評估報告》。

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在合規(guī)型內(nèi)控體系建設的基礎上，全面梳理企業(yè)目前所面臨的整體風險，將這些風險全部納入到企業(yè)風險管理體系，從而實現(xiàn)企業(yè)風險的全內(nèi)控管理，確保企業(yè)在風險可控的狀態(tài)下運行。